In diesem Artikel

Herzlichen Glückwunsch. Du bist als Freelancer:in erfolgreich und willst dir deinen Traum vom Digitalen-Nomaden-Leben verwirklichen. Vielleicht bist du bereits auf Reisen. Heute Bali, morgen Südafrika, übermorgen Mexiko – mit deinem Laptop ziehst du um die Welt und genießt maximale Freiheit und Flexibilität. Wusstest du, dass du als digitale:r Nomad:in mit deinem internationalen Lifestyle Steuern sparen kannst? Wie genau das geht, erklären wir dir in diesem Artikel.

💡 Info: Wenn du im Ausland unterwegs bist, sollte eine gute und sichere Auslandskrankenversicherung, am besten eine Krankenversicherung für digitale Nomad:innen, nicht fehlen. 

Die Grundlage: Wohnsitz = Steuersitz

Lass uns zuerst ein wichtiges Grundkonzept verstehen: deinen Steuersitz. Grob gesagt, hast du deinen Steuersitz in dem Land, in dem du dich überwiegend aufhältst. Bist du überwiegend – also mehr als 183 Tage im Kalenderjahr – in Deutschland, hast du deinen Steuersitz in Deutschland, bist du überwiegend in Österreich, hast du deinen Steuersitz in Österreich und so weiter. 

Neben deiner physischen Anwesenheit gibt es auch noch weitere Kriterien, die bei der Ermittlung deines Steuersitzes berücksichtigt werden. Das kann zum Beispiel eine dauerhaft verfügbare Wohnung oder der Wohnsitz deiner Familie sein.

Dein Steuersitz bestimmt darüber, wo du steuerpflichtig bist, also wo du deine Steuern zahlst. Sofern du dich als digitale:r Nomad:in nur wenig oder gar nicht in Deutschland aufhältst und keine der anderen Kriterien erfüllst, ist dein Steuersitz auch konsequenterweise nicht mehr in Deutschland.

💡 Info: Als Freelancer:in läuft das mit den Steuern ein wenig anders als in einer Festanstellung. Diese Steuern musst du als Freelancer:in abgeben.

Auslandswohnsitz oder leben ohne Wohnsitz

Dein Wohnsitz ist nicht mehr in Deutschland, weil du nicht mehr überwiegend in Deutschland bist und auch nicht anderweitig einen deutschen Wohnsitz auslöst. Doch was nun? 

Grundsätzlich gibt es zwei Möglichkeiten: 

💡 Du kannst deinen Wohnsitz in ein anderes Land verlegen.

💡 Du kannst gar keinen Wohnsitz haben. 

Für die Wohnsitzverlagerung ins Ausland sind aus steuerlicher Sicht Länder mit territorialer Besteuerung eine gute Wahl. Anders als in Deutschland oder Österreich wird in diesen Ländern nur das im Territorium erwirtschaftete Einkommen versteuert. Auslandseinkommen ist steuerfrei.

Du kannst aber alternativ auch wohnsitzlos sein und als sogenannte:r “Perpetual Traveler” um die Welt ziehen. 

Eine US LLC als Auslandsfirma gründen

An dieser Stelle kommt die Auslandsfirma ins Spiel. Denn um weiterhin Rechnungen stellen zu können und rechtlich geschützt zu sein, brauchst du ein Unternehmen, über das du deine Geschäfte abwickeln kannst.

Hier fängt bei den meisten digitalen Nomad:innen die Verwirrung an. Denn im Internet kursieren einige (zum Teil dubiose) Möglichkeiten, wie du durch das Gründen einer Auslandsfirma deine Steuern optimieren kannst. 

Dubai, Malta, Zypern, Georgien … – die Liste ist lang. Oft klingen diese Setups nicht nur dubios, sondern sind auch teuer, kompliziert und / oder erfordern einen jährlichen Mindestaufenthalt im Land.

Natürlich kommt es immer sehr darauf an, was deine persönlichen Ziele sind. Für Freelancer:innen und Online Unternehmer:innen mit Jahresumsätzen von unter 500.000 Euro, die hauptsächlich reisen oder an verschiedenen Wohnorten leben wollen, sind sie jedoch oft nicht die richtige Wahl.

Dabei gibt es eine Unternehmensform, die (fast) alles erfüllt, was du als Freelancer:in benötigst: die US-amerikanische Limited Liability Company (US LLC).

Was ist eine US LLC?

Die US LLC ist eine der flexibelsten und unkompliziertesten Unternehmensformen weltweit. Sie vereint die Vorteile einer Kapitalgesellschaft mit den steuerlichen Vorteilen einer Personengesellschaft. 

Als Unternehmensform aus den USA genießt sie international einen sehr guten Ruf und wird von den meisten Auftraggeber:innen problemlos akzeptiert. Auch Bankkonten lassen sich mit einer US LLC vorwiegend unkompliziert eröffnen.

Die Gründung einer US LLC erfolgt schnell und unkompliziert binnen weniger Tage. Je nach Anbieter liegen die Gründungskosten zwischen 1.000 und 3.000 Euro und sind daher im Vergleich zu anderen Modellen deutlich günstiger.

Und: Du musst nicht in die USA einreisen, sondern kannst die US LLC zu 100 % remote gründen.

Für wen eignet sich eine US LLC?

✅ Du arbeitest online zum Beispiel im Bereich Online-Marketing, Copywriting, Coaching, Software-Engineering etc.

✅ Du verkaufst digitale Produkte.

✅ Du bist dauerhaft auf Reisen und nicht mehr als 183 Tage in einem Land oder du lebst in einem Land mit Territorialbesteuerung.

✅ Du hast nicht vor, dich mehr als 45 Tage im Jahr in den USA aufzuhalten.

✅ Du bist bereit, dich aus Deutschland abzumelden.

Für wen eignet sich eine US LLC nicht?

❌ Du verkaufst physische Produkte.

❌ Du möchtest weiterhin den größten Teil des Jahres in Deutschland leben.

❌ Du bist nicht bereit, dich aus Deutschland abzumelden.

❌ Du willst in den USA leben, arbeiten oder dich viel in den USA aufhalten.

❌ Du bist US-amerikanische:r Staatsbürger:in.

❌ Du arbeitest in Branchen wie Glücksspiel, Cannabis oder Adult Entertainment.

Was sind die Vorteile einer US LLC?

✅ Schnelle & einfache Gründung (oft bist du nach 7 Tagen schon startklar).

✅ Günstige Gründungs- und Verwaltungskosten.

✅ Buchhaltung dauert maximal 30 Minuten im Jahr.

✅ Hervorragende Reputation der US LLC & hohe Seriosität gegenüber Kund:innen.

✅ Haftungsbeschränkung & Vermögensschutz: Die US LLC schützt dich vor Abmahnungen, Zugriff auf dein Privatvermögen und mehr.

✅ Einfacher Zugang zu Banken wie Wise, Revolut, Mercury etc.

Wie gründe ich eine US LLC?

Es gibt im Internet verschiedene Anbieter, die dich beim Gründen deiner US-Firma unterstützen. Achte bei deiner Auswahl darauf, dass der Anbieter Erfahrung in der Gründung von US-Unternehmen mitbringt und auf die Zusammenarbeit mit digitalen Nomad:innen spezialisiert ist. Checke Portale wie Trustpilot für Erfahrungsberichte. Einige Anbieter bieten ein kostenloses Beratungsgespräch an, in dem du alle deine Fragen klären kannst.

Du kannst deine Firma auch selber gründen. Auch hier gibt es viele Anbieter online. Entscheidest du dich für diesen Schritt, stelle bitte unbedingt sicher, dass du dir über alle steuerrechtlichen und regulatorischen Anforderungen im Klaren bist, um Strafen zu vermeiden.

Kann ich eine US LLC mit Wohnsitz Deutschland haben?

Grundsätzlich kann jede:r eine US LLC gründen. Mit einem Wohnsitz in Deutschland macht das aber in den meisten Fällen keinen Sinn. Wie bereits erwähnt, bestimmt dein Wohnsitz über deine Steueransässigkeit. 

Deutschland besteuert dein Welteinkommen, das heißt, auch dein Einkommen aus der US LLC in den Vereinigten Staaten. Wenn du in Deutschland wohnst, hat eine US LLC daher keine steuerlichen Vorteile für dich und führt meistens nur zu mehr buchhalterischem Aufwand. 

Sie kann jedoch unter Umständen sinnvoll sein, wenn du zum Beispiel viel mit US-amerikanischen Kund:innen arbeitest und ihnen die Zusammenarbeit mit dir erleichtern oder deine Außenwirkung durch eine US LLC erhöhen möchtest.

📌 Fazit: Gründe eine US LLC als digitale Nomad:in!

Kurz und knapp: Als digitale:r Nomade:in hast du die Möglichkeit, durch die Verlagerung deines Steuersitzes eine Auslandsfirma zu gründen und so flexibel und weltweit Rechnungen zu stellen und dein Einkommen zu verwalten.

Eine der besten Optionen für Freelancer:innen ist die Gründung einer US LLC. Sie ist ideal, wenn du online arbeitest, als Perpetual Traveler ohne Wohnsitz unterwegs bist oder in Ländern mit Territorialbesteuerung lebst, da du hierdurch sogar noch Steuern sparen kannst. Die Gründung ist schnell und unkomplizierte, hat eine sehr gute Reputation, einfachen Zugang zu Banken sowie geringe Verwaltungskosten.

Wenn du hauptsächlich in Deutschland bist, führt eine Gründung meistens nur zu mehr buchhalterischem Aufwand und kann nur ein Vorteil sein, wenn viele deiner Kunden aus den USA kommen.  Die Gründung ist schnell und unkompliziert, aber achte auf vertrauenswürdige Anbieter. 

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